某营养保健咨询公司创业计划（三）商业计划书范文商业计划书案例项目计划书融资计划书白皮书

公司的管理

1.

4.1公司组织结构简图

董事会是公司的最高的权利机构,决定公司的发展战略和基本的政策,并决定总裁的人选.总裁负责公司的日常事务,并定时对董事会汇报工作.总裁有指定和解雇部门经理的权力,各部门经理对总裁负责.

由于公司在成立初期的规模较小,业务简单,采用以上的组织形式,结构简单,领导关系明确,责任清楚,决定迅速,指挥统一灵活.这种组织形式对各级管理人员要求较高,要求有较为广阔的专业知识,能够处理多方面的问题.

由于这种组织形式结构简单,只适合规模小,业务简单的要求.随着公司的不断壮大,其组织形式还要不断的进行完善和调整.

4.

董事会:

由创业者和投资者共同组成,对公司的发展计划及计划的执行情况提供监督和建议.

总裁:

对公司的总体规划负责,制定战略,平衡,协调各部门之间的关系,指定和解雇部门经理,在每个财政年度末对董事会作报告.

网络系统部:

进行网站的设计还有网络的安全管理和日常的维护,还有网页制作资料的收集及整理.并吸取居民提出的各项建设性建议,并做出相应的调整.

咨询服务部:

负责对网上的客户进行实时的营养健康咨询服务.

财务部:

管理公司的一切财政支出和收入,调节财务平衡.做好财务分析,向总裁汇报公司财务状况并提出建议.

营销运作部:

计划及执行公司的总体运营活动,统筹安排产品的调度,管理营销和分销队伍.

随着业务的不断扩大,各部门的职能还将不断的改变.

4.3法律结构

有限公司

4.4产权

注册总资本100万人民币.

创业者 60%

投资者 40%

5.赢利性分析与财务评估

5.1有关假设

5.1.1 重要假设

l互联网事业持续发展

根据CNNIC自从1997年以来发布的统计数据表明,我国互联网使用人数以平均每年超过250%的速度增长.我们预期在可预见的将来,中国互联网使用人数以年平均100%的增长速度,增长至2004年,到时我国互联网使用人数达到约19,000万.以后维持此上网人数.

l无重大突发事件或战争影响网站建设和发展

目前国内国际尚无明显跟中国经济发展相关的战争征兆,而且现在世界发展的主题是和平与发展,所以可以假定在短期内不会有战争影响到网站的建设和发展.

l宏观经济环境无重大突变

国际经济的发展现在处于平稳发展期,国内经济仍持续着自改革开放以来的高速发展.自西部大开发进入实质性阶段以后,国内经济发展一定会出现一个新的飞跃.我们预期在10年以内中国国内经济发展GDP仍然保持在年增长6~8%的水平上.

5.1.2 一般假设

l所得税率维持目前水平

l利率维持目前水平

5.1.3财务假设

公司被有关部门认定为高技术企业,享受”三免三减半”的税收优惠待遇.即在公司成立的前三年免征所得税,第四至六年所得税率为7.5%,从第七年起所得税率为15%.

考虑到公司固定资产主要为电脑等易更换物品,所以假定固定资产折旧期为5年,期末无残值,采用平均年限法进行折旧.

根据一些公开发表的数据表明,营养保健品的出厂价跟零售价格之间有大约40~50%,部分产品甚至超过100%的价格差,为确保我们的价格具有较强的竞争力,我们假定公司在网上销售的货物限定利润率在30~40%.

关于广告收入的计算和成本的估算参见财务报表后所附的说明.

5.2资金需求与运用

种子资金

公司创建种子资金需要100万人民币,无需追加投资.

流动资产

流动资产主要包括现金及银行存款和存货等.估测参见资产报表.

5.3长期财务战略

自第三年起股东红利为当年净收入的30%

5.4财务分析

公司前三年的收入主要为广告收入,从第四年起,公司的网上销售开始运行,其收入将很快上升,并超过网站的广告收入,成为公司的主要收益来源.

未来五年分析

损益表(单位:万元)

附：A=1+2-3-4; B=A-5.

现金流量表(单位:万元)

有关财务报表

成本费用表(单位:万元)

附：A=1+2+3+4+5+6+7; B=A-8+9+10.

年收益表(单位:万元)

附：A=1+2; B=A+3+4+5.

资产表(单位:万元)

l广告收入的计算:

a.网络广告收入的计算:

预计网站成立一年以后成为在专业领域一般知名的网站.2001底年我国上网人数达到3500万,若此时每100人中有一人访问我们的网站,平均每七天访问一次,平均每个访问者产生10个左右的有效页面,每个页面上一个广告条幅,则我们每年的网络广告每天显示次数计算得:35,000,000*0.01*(1/7)*10=500,000.目前网络广告的价格一般为3~12元CPM(每千次显示),则每天的广告收入将达到1500~6000元.考虑到广告投放客户来源不一定充足,以及其他不确定因素,估计每天广告收入在2500元左右,这个数字是非常保守和合理的.如此,每年的网络广告收入将在90万左右.

b.产品广告的计算:

产品广告的收入主要依赖于网站在专业领域的知名度,所以公司建立的前几年估计广告收入变化比较大,按照上面网络广告的计算方法,以及厂商客户投放直接广告的价格(一般为6~20元CPM),容易估计出每年产品广告收入在150~250万是比较正常的数字,其中还考虑了客户来源与不定因素的影响.考虑到产品广告一般在特定页面上放置,故我们的估算在100~150万之间.

对于以上广告收入的计算,我们没有将我国上网人数在公司成立以后的几年的增加以及因为网站知名度的提升而带来的访问量的增大的情况考虑在内,所以我们的计算是非常保守和合理的.

l三年后网上销售收入的估算:

销售收入是按照销售产品的成本和利润率计算出来的.销售产品的成本是按照一般规模的商店的年销售产品的成本估算的.因为考虑到刚开通网上销售初期时固定目标人群尚未完全确立,所以第一年的销售收入只计算了估算值的45%.以后每年的销售量按照原值和5~8%的增长比例上升.

l设备费用的估算:

第一年:

两台主服务器:2*2=4万

10台工作站,作为设计,咨询,办公之用:1*10=10万

网络连接设备:HUP,ISDN/ADSL modern,网线等,计5万

办公用设备:电话,打印机,UPS,传真机,扫描仪等:计5万

一般办公设备用品:6万

以后每年根据业务拓展需要添加设备

l工资福利:

第一年:

系统人员:4人,年薪12万

专业营养师及咨询服务人员:3人,年薪10万

管理及业务人员:3人,年薪10.5万

以后根据业务拓展需要增招人员,调整工资.

l公司房租水电:

第一二年:

一般的办公用房*2,机房*1,不计地段,约需5万左右

第三年后:

增加一超小型仓库

以后随着业务拓展需要调整

l网络信息费用

ISDN/ADSL 2M带宽年租用费分别为:7500元/13000元.(汕头价格)

其它费用:有偿信息等,计5000元.

当网络人流量增大后增加带宽,网络信息费用也随之增加

l研究与开发:

一般的网站建设由系统工作人员完成,无法完成的工作由外聘兼职工作人员完成.

l广告宣传费用:

网络广告投放可以采取交换广告投放的策略,在一些网络门户网站上投放广告.其中交换广告量比我们网站显示其它的广告的量少得多,而且我们广告收入的估算十分保守,所以广告交换不会影响我们的广告收入.

在一些有关IT产业的报刊杂志和部分电视等主流媒体上做广告所用费用即为我们的广告支出.

l存货的量的估算

存货的估算为当年销售产品成本的8~10%.

5.

公司具有很强的赢利能力.在有赢利的3~5年中的,年均资产回报率(ROA=利息税前收益*(1-税率)/总资产)为33.6%.财务敏感性分析表明我们公司具有很强的抗风险能力.

5.

公司将每年邀请注册会计师对账户进行审计

6

我们将以非常负责的态度对待我们的投资者.公司会把投资者在退出时的得到的尽可能大的投资放在重要的位置上.以下为我们所设想的退出策略:

在退出时投资者不再占有公司产权,然后按以下某种方式退出.

●五年内公司总资产达到投资额的400%以上,投资商获得本金及150%的现金利润.

●第五年末获得投资本金及公司股权的20~30%.

●五年内上市则获得公司股权40%.

●五年内上市获得投资额本金,同时获得上市时以股票价格40~60%价格购买股权30~40%的权利.

●我们除了创造尽可能优秀的经营业绩,还将注重做好与大网站和大企业之间的沟通和合作,为将来可能的的转让奠定良好的基础.

对于我们给出的退出策略,结合上面的财务估算数据,很容易计算出投资者在第五年末所得到的回报率(包括红利)全部在300%以上;若是在五年内能够上市,根据一般规律,上市后公司股票价值一般会比公司的净价值高出50~100%,则投资者的回报率将会超过400%.

从本公司的实际情况来看,到公司成立的第五年时,公司的网络广告的收入处于平稳赢利期,网上销售开始步入稳定发展期,这时候风险投资的退出不会影响本公司的赢利收入;如果这时公司首次上市,还能获得一笔资金注入,这将对公司开拓更广阔的市场极有帮助.